מירי יעקב גביש על העברת נכס ללא תמורה: האם מדובר ב"מתנה" פטורה ממס?

העברת נכס ללא תמורה בתוך המשפחה נראית להרבה אנשים כמו פתרון קסם כדי לדלג על תשלומי מיסים גבוהים. בפועל המציאות קצת שונה, ומה שנראה כמו מהלך חברי ופשוט יכול להפוך מהר מאוד לכאב ראש בירוקרטי ולחובות כספיים. חשוב להכיר את כל הכללים והאותיות הקטנות לפני שמחליטים על צעד כזה.  

מתי העברת דירה נחשבת למתנה?

דנה רצתה לעזור לבן שלה להתבסס, ולכן החליטה להעביר על שמו דירה קטנה שהייתה בבעלותה. היא הייתה בטוחה שהתהליך יסתיים בלחיצת יד ובחיבוק משפחתי, אבל הופתעה לגמרי כשקיבלה פתאום דרישת תשלום מרשות המיסים. דנה מצאה את עצמה מתוסכלת ומבולבלת מול חוקים שהיא פשוט לא הכירה. כדי למנוע מצבים מתסכלים כאלה, תמיד מומלץ לקבל ייעוץ אסטרטגי של עורך דין מקרקעין בשלב מוקדם של התהליך.

איך עובד הפטור ממס במקרים כאלה?

הרבה אנשים בטוחים שהעברה ללא תמורה אומרת אפס מיסים לחלוטין, אבל זה פשוט לא מדויק. המערכת מורכבת הרבה יותר ומבדילה בין סוגי המיסים השונים שמעורבים בעסקה.
המקבל של הדירה לא פטור לגמרי ממס רכישה, אלא לרוב יצטרך לשלם שליש מגובה המס הרגיל שהיה משלם על קניית הדירה. 

מי נחשב קרוב משפחה?

רשות המיסים לא מחלקת פטורים אוטומטיים לכולם, ויש רשימה מאוד ספציפית של קרובים שזכאים להטבה.

1. העברה מהורה לילד נחשבת לקרבה ראשונה ומזכה בהטבות המס המקסימליות.
2. העברה בין בני זוג פטורה גם היא תחת תנאים מסוימים, גם אם הם חיים כידועים בציבור.
3. העברה בין אחים פטורה רק אם הנכס התקבל בירושה מההורים או ניתן להם במתנה ללא תמורה מההורים.

הכללים האלו עוזרים לעשות סדר ולמנוע בלבול מיותר כשמתכננים להעביר דירה בתוך המשפחה. 

המוקשים שצריך להכיר ולעקוף

לפעמים דווקא הניסיון לחסוך כסף גורם בסוף להוצאות ענקיות שקשה לצאת מהן. יש כמה דברים מהותיים שאנשים נוטים לשכוח כשהם ממהרים לרשום את הנכס בטאבו.

• התעלמות מהמשכנתא הקיימת – אם יש משכנתא על הדירה, אי אפשר פשוט להעביר אותה בלי לקבל קודם אישור רשמי מהבנק.
• חשיפה למס רכישה למקבל – גם תשלום של שליש מס רכישה יכול להגיע לסכומים לא קטנים, במיוחד אם זו נחשבת כדירה שנייה של המקבל.
• הסכמי גירושין שסותרים את ההעברה – חייבים לבדוק לעומק שאין מגבלות משפטיות קודמות שחלות על הנכס ומונעות את המסירה שלו.

תקופת הצינון – למה אי אפשר למכור מיד?

כדי למנוע מאנשים לנצל את חוקי המתנה כפרצה קלה כדי להתחמק מתשלומי מס, המדינה קבעה תקופות זמן שבהן אסור למקבל למכור את הדירה בלי לאבד את ההטבה.
אם מוכרים את הדירה לפני שמסתיימת תקופת הצינון, רשות המיסים תדרוש לשלם את מס השבח המלא כאילו לא הייתה מתנה מעולם. 

ההבדל בין דירה להשקעה לדירת מגורים

הזמן שבו המקבל צריך לחכות תלוי מאוד בשאלה האם הוא עבר לגור בדירה בעצמו או שהיא משמשת אותו רק להשקעה.

הבנת הזמנים המדויקים האלו חיונית למי שמתכנן לעשות אקזיט מהיר מהנכס בעתיד הקרוב. 

האם העברת נכס ללא תמורה מתאימה לכולם?

החלטה על מתן דירה כמתנה צריכה להתקבל רק אחרי שבודקים את כל התמונה הרחבה ולא רק את סוגיית המיסים.

איך זה משפיע על הירושה העתידית?

כשמעבירים דירה לאחד הילדים עוד בחיים, הדבר עלול ליצור מתחים או לשבש את חלוקת הירושה המתוכננת בין שאר האחים. 

 
תכנון מוקדם יחד עם עריכת צוואה יכול למנוע סכסוכים קשים בתוך המשפחה ולשמור על השקט הנפשי של כולם. לכן, חשוב לערב גורמים מקצועיים שיודעים להסתכל על כל הזוויות ולא רק על עניין המס הנקודתי. 

איך לצאת לדרך עם ראש שקט

משרד עו"ד ונוטריון מירי יעקב גביש מלווה כבר מעל שני עשורים לקוחות בעסקאות מקרקעין מורכבות, ודואג שכל שלב יתבצע בצורה מדויקת ויעילה ללא עיכובים מיותרים. בעזרת היכרות עמוקה עם חוקי המיסוי, המשרד מסייע לאנשים לחסוך זמן והסתבכויות, ומציע פתרונות שבאמת עובדים במציאות. לפני שמתחילים תהליך כזה חשוב מאוד להתייעץ כדי למנוע טעויות. לקבלת מידע נוסף ובדיקה פרטנית של המצב, אפשר ליצור קשר בטלפון 053-7127018 או באמצעות המייל office@myglaw.co.il.